Welche Software für den Lagebericht? Kriterien für eine Auswahl nach HGB und DRS 20

Brauchen Sie überhaupt eine Software dafür?

Einen Lagebericht müssen mittelgroße und große Kapitalgesellschaften aufstellen, ebenso Personenhandelsgesellschaften ohne natürliche Person als Vollhafter (§ 264a HGB), etwa die typische GmbH & Co. KG. Für kleine Kapitalgesellschaften entfällt die Pflicht nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB. Wer die Pflicht hat, muss den Lagebericht in den ersten drei Monaten des Folgejahres aufstellen (§ 264 Abs. 1 Satz 3 HGB) und ihn bei mittelgroßen und großen Gesellschaften prüfen lassen (§ 316 Abs. 1 HGB).

Für einen einzelnen, gut eingespielten Lagebericht reichen Textverarbeitung, eine Vorlage aus dem Vorjahr und Sorgfalt. Eine spezialisierte Software lohnt sich, wenn der Bericht zum ersten Mal entsteht, wenn die Zahlen bis kurz vor der Aufstellung noch wandern, wenn mehrere Personen mitschreiben oder wenn die Prognoseberichterstattung bei der letzten Prüfung Anmerkungen ausgelöst hat.

Fünf Arten von Lösungen

Die Einordnung ist bewusst allgemein; der Funktionsumfang einzelner Anbieter unterscheidet sich.

Die Kriterien im Einzelnen

Fragen, die Sie jedem Anbieter stellen sollten

• Woher kommen die Zahlen im Text, und was passiert, wenn sich der Abschluss nach dem ersten Entwurf noch ändert?
• Wie wird verhindert, dass Kennzahlen oder Prognosen erfunden werden, wenn eine Angabe fehlt?
• Welche Abschnitte schlägt die Software bei einer mittelgroßen GmbH vor, welche bei einer großen, welche bei einer kapitalmarktorientierten Gesellschaft?
• Wie wird die Prognose des Vorjahres für den Prognose-Ist-Vergleich gespeichert?
• In welchen Formaten erhalten Sie das Ergebnis, und lässt es sich nach der Prüfung noch ändern?
• Wer kann mitarbeiten, wer gibt frei, und ist nachvollziehbar, wer was geändert hat?

Was keine Software abnimmt

Den Lagebericht stellen die gesetzlichen Vertreter auf (§ 264 Abs. 1 HGB), und er muss ihre Sicht wiedergeben; DRS 20.31 verlangt, dass er die Einschätzungen und Beurteilungen der Unternehmensleitung zum Ausdruck bringt. Eine Software kann Zahlen übernehmen, Kennzahlen rechnen, Fragen stellen und einen Entwurf formulieren. Welche Risiken wesentlich sind, welche Entwicklung die Geschäftsführung erwartet und wie sie die Lage insgesamt beurteilt, muss sie selbst entscheiden und verantworten.

Auch die Prüfung bleibt Sache des Abschlussprüfers, und die Offenlegung im Unternehmensregister ist ein eigener Schritt nach § 325 HGB. Ihr Steuerberater oder Ihre Kanzlei bleibt für Bilanz, GuV und Anhang ein wichtiger Partner; eine Lagebericht-Software ersetzt diese Arbeit nicht, sondern setzt auf ihr auf.

Wann lagebericht.io passt — und wann nicht

• Passt: Eine Gesellschaft braucht den Lagebericht nach § 289 HGB und DRS 20, Bilanz, GuV und Anhang erstellt weiterhin die Kanzlei oder die bisherige Software.
• Passt: Sie wollen Kennzahlen aus den Zahlen berechnen lassen, Prognosen nur aus eigenen Angaben und Lücken als [BITTE ERGÄNZEN] sichtbar halten.
• Passt nicht: Sie brauchen einen Konzernlagebericht — dafür gibt es konzernabschluss.io.
• Passt nicht: Sie berichten nach IFRS oder brauchen XBRL-Dateien.
• Passt nicht: Sie brauchen auch Bilanz, GuV und Anhang — die erstellt jahresabschluss.io.
• Nicht enthalten: Abschlussprüfung und Offenlegung.

lagebericht.io ist ein eigenständiges Produkt der MLR Ventures GmbH mit eigener Anmeldung und läuft auf derselben Plattform wie jahresabschluss.io. Der Ablauf: Gesellschaft anlegen, den Lagebericht für das Geschäftsjahr freischalten, die Saldenliste hochladen — die Konten werden den HGB-Posten zugeordnet —, dann den Fragebogen je Abschnitt beantworten. Daraus entsteht ein KI-Entwurf je Abschnitt, den eine KI-Durchsicht gegen DRS 20 prüft; ein Zahlenabgleich prüft die genannten Zahlen gegen Bilanz und GuV, als Hinweis, der nichts sperrt. Kommentare, Änderungsverfolgung, Zuweisung und Freigabe laufen je Abschnitt; am Ende steht der Lagebericht als PDF-, Word- und Excel-Datei mit Unterschriftenblock. Der Preis beträgt 1.000 € je Geschäftsjahr und Gesellschaft, per Rechnung; freigeschaltet wird nach Zahlungseingang, die Registrierung ist kostenlos.

Häufige Fragen

Gibt es Software nur für den Lagebericht?

Ja. Neben Abschlussprogrammen mit Berichtsteil und Berichtssoftware für große Unternehmen gibt es Lösungen, die sich allein auf den Lagebericht konzentrieren, darunter lagebericht.io. Sie eignen sich vor allem, wenn Bilanz und GuV bereits anderswo entstehen.

Kann ich den Lagebericht mit einem allgemeinen KI-Chat schreiben?

Für Formulierungshilfen ist das möglich, aber riskant für die Zahlen: Ein allgemeiner Assistent kennt Ihren Abschluss nicht und kann Beträge oder Quoten erfinden. Jede Zahl muss gegen Bilanz und GuV geprüft werden. Klären Sie außerdem, wo die eingegebenen vertraulichen Daten verarbeitet werden.

Was kostet lagebericht.io?

1.000 € je Geschäftsjahr und Gesellschaft, also je Lagebericht, per Rechnung. Der Lagebericht wird nach Zahlungseingang freigeschaltet; die Registrierung ist kostenlos.

Muss der Lagebericht mit derselben Software entstehen wie der Jahresabschluss?

Nein. Entscheidend ist, dass der Lagebericht mit dem Jahresabschluss in Einklang steht. Wer verschiedene Werkzeuge nutzt, sollte deshalb mit dem endgültigen Abschlussstand arbeiten und die Zahlen im Text vor der Freigabe abgleichen.

Erstellt lagebericht.io auch den Konzernlagebericht?

Nein. lagebericht.io erstellt den Lagebericht einer einzelnen Gesellschaft nach § 289 HGB. Den Konzernlagebericht nach § 315 HGB erstellt konzernabschluss.io.

Wer ist verantwortlich, wenn eine Software den Entwurf schreibt?

Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Sie stellen den Lagebericht auf und müssen jede Aussage, insbesondere Prognosen und Risikoeinschätzungen, selbst tragen. Ein Entwurf ist ein Ausgangspunkt, keine Entscheidung.

Quellen und Rechtsstand

Primärquellen für die zentralen Aussagen dieser Seite. Öffnen Sie im Zweifel immer die aktuelle Fassung.

• § 264 HGB — Aufstellungspflicht und -frist, Befreiung kleiner Kapitalgesellschaften
• § 289 HGB — Inhalt des Lageberichts
• § 316 HGB — Prüfungspflicht für Jahresabschluss und Lagebericht
• § 317 HGB — Abs. 2: Einklang von Lagebericht und Jahresabschluss
• Art. 28 DSGVO — Vertrag zur Auftragsverarbeitung
• DRS 20 Konzernlagebericht (DRSC) — Tz. 31, 57, 104 und 130

Den Lagebericht ohne Jahresabschluss-Paket erstellen

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